事项名称
居民企业（查账征收）企业所得税年度申报
咨询电话：0719-3335832
办理时限：1天
办理条件
实行查账征收方式申报企业所得税的居民企业（包括境外注册中资控股居民企业）应当在纳税年度终了之日起5个月内，在年度中间终止经营活动的应当在实际终止经营之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额、应纳所得税额和本纳税年度应补（退）税额，向税务机关填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》及其他有关资料，进行年度纳税申报。
办理材料
| 材料名称 | 材料说明 |
|---|---|
| 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 | 按窗口要求提交 |
| 房地产开发企业成本对象管理专项报告 | 房地产开发企业在开发产品完工当年企业所得税年度纳税申报 |
| 年度会计报表和担保业务情况（包括担保业务明细和风险准备金提取等） | 申请享受中小企业信用担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策 |
| 与境外所得相关的完税证明或纳税凭证（原件或复印件） | 申报抵免境外所得税收（取得境外分支机构的营业利润所得） |
| 境外分支机构会计报表 | 申报抵免境外所得税收（取得境外分支机构的营业利润所得） |
| 境外分支机构所得依照中国境内企业所得税法及实施条例的规定计算的应纳税额的计算过程及说明资料 | 申报抵免境外所得税收（取得境外分支机构的营业利润所得） |
| 具有资质的机构出具的有关分支机构审计报告等 | 备案资料使用非中文的，企业应同时提交中文译本复印件。上述资料已向税务机关提供的，可不再提供；上述资料若有变更的，须重新提供。原件查验后退回 |
| 集团组织架构图 | 申报抵免境外所得税收（取得境外股息、红利所得） |
| 被投资公司章程复印件 | 申报抵免境外所得税收（取得境外股息、红利所得） |
| 境外企业有权决定利润分配的机构作出的决定书等 | 备案资料使用非中文的，企业应同时提交中文译本复印件。上述资料已向税务机关提供的，可不再提供；上述资料若有变更的，须重新提供。原件查验后退回 |
| 依照中国境内企业所得税法及实施条例规定计算的应纳税额的资料及计算过程 | 申报抵免境外所得税收（取得境外利息、租金、特许权使用费、转让财产等所得） |
| 项目合同复印件等 | 申报抵免境外所得税收（取得境外利息、租金、特许权使用费、转让财产等所得） |
| 本企业及其直接或间接控制的外国企业在境外所获免税及减税的依据及证明或有关审计报告披露该企业享受的优惠政策的复印件 | 备案资料使用非中文的，企业应同时提交中文译本复印件。上述资料已向税务机关提供的，可不再提供；上述资料若有变更的，须重新提供。原件查验后退回 |
| 企业在其直接或间接控制的外国企业的参股比例等情况的证明复印件 | 备案资料使用非中文的，企业应同时提交中文译本复印件。上述资料已向税务机关提供的，可不再提供；上述资料若有变更的，须重新提供。原件查验后退回 |
| 间接抵免税额或者饶让抵免税额的计算过程 | 备案资料使用非中文的，企业应同时提交中文译本复印件。上述资料已向税务机关提供的，可不再提供；上述资料若有变更的，须重新提供。原件查验后退回 |
| 由本企业直接或间接控制的外国企业的财务会计资料 | 备案资料使用非中文的，企业应同时提交中文译本复印件。上述资料已向税务机关提供的，可不再提供；上述资料若有变更的，须重新提供。原件查验后退回 |
| 取得符合境外税额间接抵免条件的股息所得需提供企业申请及有关情况说明 | 备案资料使用非中文的，企业应同时提交中文译本复印件。上述资料已向税务机关提供的，可不再提供；上述资料若有变更的，须重新提供。原件查验后退回 |
| 符合企业所得税法第二十四条条件的有关股权证明的文件或凭证复印件 | 备案资料使用非中文的，企业应同时提交中文译本复印件。上述资料已向税务机关提供的，可不再提供；上述资料若有变更的，须重新提供。原件查验后退回 |
| 取得境外分支机构的营业利润所得需提供企业申请及有关情况说明 | 备案资料使用非中文的，企业应同时提交中文译本复印件。上述资料已向税务机关提供的，可不再提供；上述资料若有变更的，须重新提供。原件查验后退回 |
| 来源国（地区）政府机关核发的具有纳税性质的凭证和证明复印件 | 备案资料使用非中文的，企业应同时提交中文译本复印件。上述资料已向税务机关提供的，可不再提供；上述资料若有变更的，须重新提供。原件查验后退回 |
| 《汇总纳税企业分支机构所得税分配表》复印件 | 跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的，实行汇总纳税办法的居民企业（分支机构）（经总机构所在地主管税务机关受理的） |
| 《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》 | 不需要报送《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 |
| 《受控外国企业信息报告表》 | 适用《企业所得税法》第45条情形或者需要适用《特别纳税调整实施办法（试行）》第84条规定的居民企业 |
| 《财务报表主表及相关附表》 《会计报表附注》 《财务情况说明书》 | 居民企业在办理企业所得税年度申报时，与境外所得相关的纳入企业所得税法第二十四条规定抵免范围的外国企业或符合企业所得税法第四十五条规定的受控外国企业 |
| 《非货币性资产投资递延纳税调整明细表》 | 居民企业以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得，在自确认非货币性资产转让收入年度起不超过连续5个纳税年度的期间内，分期均匀计入相应年度的应纳税所得额的，在非货币性资产转让所得递延确认期间每年企业所得税汇算清缴 |
| 《企业重组所得税特殊性税务处理报告表及附表》 | 企业重组业务适用特殊性税务处理申报 |
| 《海上油气生产设施弃置费情况表》 | 为参与开采海上油气资源的中国企业和外国企业在申报当年度企业所得税汇算清缴资料 |
| 《居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表》 | 进行特殊性税务处理的股权或资产划转的交易双方在年度汇算清缴 |
| 依法取得合法真实凭证的当年手续费及佣金计算分配表和其他相关资料 | 企业税前扣除手续费及佣金支出 |
办理地址
湖北省神农架林区松柏镇滨河大道13号神农架林区政务服务中心3楼312、313税务综合局窗口
办理窗口
湖北省神农架林区松柏镇滨河大道13号神农架林区政务服务中心2楼4号税务局窗口
